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부동산 세금에 대해서 잘 알고 계신가요? 의미 없이 지출만 하지 말고 똑똑하게 세금관리 하시면 큰 지출을 막을 수도 있습니다. 지금 바로 알아보겠습니다.

 

[ 목차 ]
1. 국세 (양도소득세, 종합부동산세)
2. 지방세 (취득세, 재산세)
3. 부동산 계산기

 

부동산 세금 종류

 1. 국세 (국가에 납부하는 세금)

1) 양도 소득세 : 집을 판매할 때 납세하는 세금 (부부 합산 과세)

  • 시세차익의 6~45%의 누진세율 적용
 
과세표준
일반세율 누진공세
일반세율 1200만원 이하 6%  
4600만원 이하 15% 108만원
8800만원 이하 24% 522만원
1억 5000만원 이하 35% 1490만원
3억 이하 38% 1940만원
5억 이하 40% 2540만원
10억 이하 42% 3540만원
10억 초과 45% 6540만원
  • 시세차익 10억 원 초과 시 구간별 계산 (시세차익 = 양도가액 - 취득가액)
  • 양도소득세가 비과세인 경우 (1세대 1 주택 실수요자)
비조정대상지역: 주택 2년 보유 시 양도가액 12억 원까지 비과세
조정대상지역 : 2년 보유 + 2년 거주 (이사를 위해 주택을 구매했지만 기존 주택을 팔지 못해 2 주택이 될 경우에는 일시적으로 2 주택으로 간주해 비과세 대우)
  • 기존 주택을 취득한 날로 1년 이후 신규 주택 취득해야 함
  • 기존 주택이 2년 보유 양도세 비과세 요건 충족
  • 신규 주택 취득 후 3년 이내에 종전 주택 양도

 

2) 종합 부동산세 : 매년 12월에 납세

  • 1 주택자 : 공시가격 11억 원까지 기본공제해 줍니다.
  • 다주택자 : 공시 가격 6억 원까지 기본공제해 줍니다.
  • 6월 1일을 기준으로 이전에 집을 구매한 사람은 그 해 종합부동산세를 납세 (6월 1일 이후에 집을 구매한 사람은 종합부동산세 해당되지 않는다.)
합법적인 종합부동산세 절세 방법
다주택자 : 종합 부동산세는 인별 과세이므로 부부 각자의 명의로 집을 소유하고 있다면 부담이 적고 만 60세 이상, 보유 기간 5년 이상인 대상은 연령, 기간에 따라 세액공제율이 높아진다.
※ 1세대 1 주택 공제 기준은 부부합산 (11억 원 기본공제 적용 안됨)
2. 지방세 (지방자체에 납부하는 세금)

1) 취득세 : 집을 취득한 후 60일 이내에 신고

  • 상속받을 경우 : 2.8%
  • 증여받을 경우 : 3.5%
  • 매매의 경우 : 1~12%
매매 취득세
1주택자 6억원 이하 6~9억 9억 초과
1% 1~3% 3%
조정대상지역 2주 택자 3주택자  
8% 12%  
비조정대상지역 2주택자 3주택자 4주택자
1~3% 8% 12%
  • 취득세 중과 줄이기 (주택 수 예외 주택) : 문화재 주택, 가정어린이집, 노인복지주택, 시가표준액 1억 이하 주택이나 오피스텔

 

2) 재산세 : 주택 보유 시 매년 7, 9월에 납세

 

분양 및 입주권 뜻
분양권이란?
청약 당첨 후 입주할 때까지 내 집에 대한 권리, 기본적으로 취득세와 재산세를 내지 않지만 매매하여 차익을 낸 경우 양도소득세를 납세해야 합니다. (1 주택+분양권 있을 시 2 주택으로 간주함)
입주권이란?
재건축, 재개발로 기존 주택 멸실 후 완공 할 때까지 내 집에 대한 권리, 건물은 없어졌으나 토지가 남아 있으므로 취득세와 재산세를 납세해야 합니다.

 

부동산 세금 계산기
 

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